1、業(yè)務(wù)介紹

銀行詢證函是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所在執(zhí)行審計(jì)過(guò)程中，以被審計(jì)企業(yè)名義向山西銀行（以下簡(jiǎn)稱我行）發(fā)出的，用以驗(yàn)證其存款、借款、擔(dān)保等相關(guān)事項(xiàng)是否真實(shí)、合法、完整的詢證性書(shū)面文件。

根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《函證通知》）、《銀行函證及回函工作操作指引》（財(cái)辦會(huì)〔2020〕21號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《操作指引》）要求，銀行詢證函包括以下內(nèi)容：銀行存款、銀行借款、注銷賬戶、委托貸款、擔(dān)保、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票托收、信用證、外匯買賣合約、證券或其他產(chǎn)權(quán)文件托管、銀行理財(cái)產(chǎn)品、資金歸集等對(duì)公業(yè)務(wù)以及投資人（股東）出資情況。

2、辦理要求

（1）我行單位客戶委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所可向我行申請(qǐng)辦理銀行詢證函業(yè)務(wù)。

（2）銀行詢證函來(lái)函均應(yīng)由我行單位客戶簽發(fā)，并加蓋被詢證賬戶銀行預(yù)留印鑒或企業(yè)與本行約定在辦理函證業(yè)務(wù)時(shí)需要加蓋的簽章。如銀行詢證函為多頁(yè)的，應(yīng)由客戶加蓋騎縫章。

對(duì)于被審計(jì)客戶已銷戶等客戶無(wú)法加蓋有效銀行預(yù)留印鑒的情況，為防范客戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)實(shí)際情況隨來(lái)函提供被審計(jì)客戶身份證明材料以及具體情況說(shuō)明。

（3）銀行詢證函格式應(yīng)符合《函證通知》《操作指引》相關(guān)要求，對(duì)于確定無(wú)需函證的項(xiàng)目，請(qǐng)將該項(xiàng)目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。

3、辦理流程

（1）單位客戶委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所向我行辦理詢證業(yè)務(wù)，我行銀行詢證函的接收機(jī)構(gòu)為山西銀行集中運(yùn)營(yíng)中心。

辦公地址：太原市高新街15號(hào)聯(lián)合大廈13層

聯(lián)系人：山西銀行集中運(yùn)營(yíng)中心函證受理組

聯(lián)系電話：0351-2328150；郵政編碼：030006

（2）郵寄或跟函均為我行可接受的函證方式，請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照《函證通知》的要求填寫(xiě)真實(shí)、有效的回函方式和聯(lián)系人信息。我行將按銀行詢證函要求的回函方式寄送或交付回函，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定來(lái)人自取，指定經(jīng)辦人需提供本人身份證及工作證、介紹信或其他證明文件原件。

（3）對(duì)于未滿足《函證通知》《操作指引》及我行發(fā)布的銀行詢證函受理要求的來(lái)函，自我行聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所之日起3個(gè)工作日內(nèi)未補(bǔ)充相關(guān)材料的，或客戶指定付費(fèi)賬戶無(wú)法成功扣劃回函服務(wù)費(fèi)用且會(huì)計(jì)師事務(wù)所未按《操作指引》要求協(xié)助客戶繳納服務(wù)費(fèi)用的，我行將對(duì)來(lái)函予以退還。

4、溫馨提示

（1）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：我行詢證函業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照官方網(wǎng)站公布的《山西銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

（2）回函用章：我行銀行詢證函回函用章為業(yè)務(wù)公章。

（3）業(yè)務(wù)咨詢與建議：業(yè)務(wù)咨詢與建議請(qǐng)致電我行集中運(yùn)營(yíng)中心聯(lián)系電話或客戶服務(wù)熱線0351-96588咨詢或反饋。